O planejamento empresarial é bastante amplo e pode abranger diversas vertentes e setores dentro de uma empresa e em cada um deles existe uma etapa específica.
Um deles é o planejamento tributário. Muitas vezes esquecido ou negligenciado e até desconhecido pela organização.
O que causa diversos impactos negativos para ela.
Diante de um país com uma alta carga tributária que além de alta, também é complexa, o planejamento tributário é um escudo para proteger as finanças da sua empresa.
Também é uma fonte imensa de oportunidades para redução de custos e despesas, o que resulta em melhores resultados.
Dessa forma, o planejamento tributário não deve de forma alguma ser negligenciada.
Se deseja saber mais sobre esse assunto, continua lendo nosso post que iremos abordar questões importantes sobre o planejamento tributário para sua empresa.
O que é Planejamento Tributário?
O planejamento tributário é a gestão do pagamento de tributos de uma empresa.
Assim como é realizada a gestão de estoques, finanças, vendas, RH e das demais áreas da empresa, o cumprimento das obrigações fiscais deverá ser realizada de maneira organizada e planejada.
Além disso, o planejamento tributário também é considerado o estudo de estratégias para redução legal da carga tributária que incide sobre as operações da empresa.
Ou seja, é uma forma de pagar menos tributos estando em conformidade com a lei.
Quais são os tipos de planejamento tributário?
Podemos dividir o planejamento tributário em 3 categorias:
- Operacional
- Estratégico
- Tático
A seguir iremos explicar cada um deles.
Operacional
Esse modelo utiliza os procedimentos básicos da própria empresa para cumprir as suas exigências fiscais nos prazos e rotina habitual de trabalho da organização.
O planejamento tributário operacional é elaborado para o período de 3 a 6 meses e nele deverá apresentar todos os meios que serão articulados para conseguir atingir os objetivos estabelecidos.
Os planos de ação precisam ser desenvolvidos no período projetado.
Além disso, o ideal é especificar claramente as responsabilidades de cada pessoa envolvida, assim como as atividades, tarefas e recursos que serão utilizados, gerando condições para o alcance dos objetivos.
Para essa categoria, é imprescindível conter na sua implementação, a metodologia que será utilizada, os objetivos esperados e os responsáveis pela realização.
Aqui, a redução dos tributos se gera através da antecipação de seu pagamento.
Estratégico
Já o planejamento tributário estratégico deverá ser realizado de preferência antes do operacional.
Isso porque deve ser implementado desde a constituição da empresa, como a escolha do melhor regime tributário e outras especificidades que acordo com o ramo de atividade, estrutura de capital, localização, modelo de contratação de recursos humanos e outras.
Seu objetivo é projetar o futuro do negócio, e contribuir para a definição da visão, missão e valores da organização.
Dessa forma, este tipo de planejamento normalmente é elaborado para o período de 5 a 10 anos, não sendo muito detalhado e necessita de revisões constantes para que não se torne inoperante
Por considerar fatores que resultam em decisões de muito impacto nas características da empresa, costuma ser feito pelos proprietários, presidentes e diretoria.
Tático
Nessa última categoria, o planejamento tributário tático tem foco no médio prazo.
Nesse caso, a sua implementação deverá ser planejada para o período entre 1 e 3 anos.
Seguindo a mesma lógica do planejamento estratégico, se diferenciando apenas por ser voltado diretamente para as áreas e departamentos da empresa, e não pela visão global da organização, como é o caso do planejamento estratégico.
Em resumo, planejamento tático elabora as decisões e projeções para os setores da empresa.
Além disso, é o planejamento tático quem faz a ligação entre o Planejamento Estratégico e o Planejamento Operacional.
É durante esse planejamento que se abordam questões de como as ações serão executadas e as estratégias que serão necessárias para que cada setor trabalhe para atingir os objetivos gerais da empresa.
Como fazer um planejamento tributário na prática?
Como já citamos, o planejamento tributário são medidas aplicadas com o objetivo de reduzir, adiar ou até mesmo eliminar os tributos e assim gerar um impacto significativo e positivo nos resultados para a organização.
Vamos agora seguir o passo a passo para executar um bom planejamento tributário na sua empresa.
1. Reúna um grupo interdisciplinar
Não tente executar o planejamento tributário sozinho.
É necessário uma equipe que possa auxiliar em diversos aspectos.
Vale salientar, que além de contadores, deverá conter profissionais que entendam as operações, os processos, os prazos, compra e venda de mercadorias.
2. Recolha informações
Para iniciar o planeamento é necessário ter todas as informações da empresa em mãos.
- Porte e estrutura da empresa
- Atual enquadramento tributário
- Faturamento
- Compras
- Serviços tomados pela empresa
- Despesas operacionais
- Investimentos
- Quadro societário, entre outras
São informações básicas que serão extremamente úteis no planejamento tributário.
Com esses dados levantados, será possível definir todas as etapas, as variáveis no que competem às atividades econômicas e tributárias da empresa.
3. Defina um cronograma das etapas
Agora que já escolheu a equipe e recolheu informações, é hora de definir as etapas e a responsabilidades de cada membro da equipe.
Além disso, é necessário que seja realizado o controle desse cronograma para não correr o risco de não cumpri-lo ou de fazê-lo mal feito.
4. Analise e simule diversos cenários
Uma maneira eficiente de verificar o regime mais benéfico para a empresa é a análise e simulação de cenários, assim é possível que sejam avaliadas as vantagens e desvantagens ao optar por uma das tributações.
Outro ponto relevante para essa simulação é testar os pontos que interferem diretamente na operação da empresa:
- Receita
- Compras
- Mão de obra
- Lucratividade
- Premissas, entre outros.
Quais as vantagens do planejamento tributário?
Depois de aprender como executar um planejamento tributário, confira agora algumas das suas vantagens:
- Ajuda a organizar os impostos que devem ser pagos;
- Diminui custos de multas e juros;
- Ajuda a cumprir as obrigações fiscais;
- Proporciona um entendimento dos cenários tributários;
- Oferece uma compreensão do impacto dos impostos sob a lucratividade do negócio;
- Permite uma precificação mais correta.
Conclusão
Podemos afirmar que não importa o tamanho do seu negócio, o planejamento tributário é um caminho importante a ser seguido para uma menor carga tributária.
Contudo, um aviso: é importante que não haja confusão desse tipo de análise com sonegação fiscal, porque com ele é possível escolher, entre duas ou mais opções legais, a que resulte o menor custo tributário.
Não anulá-lo ou reduzir a zero diante de uma empresa em operação.
O impacto positivo que um bom planejamento tributário causará, não permite que você adie ainda mais essa análise.
