Para muitas empresas, o capital de giro é uma necessidade para manutenção as atividades empresariais.
Por isso, é de extrema importância que seja realizado seu devido acompanhamento.
Dessa forma, é mais fácil identificar a necessidade de capital de giro.
Mas, se você não sabe como identificar essa necessidade, continue lendo esse post que no artigo de hoje iremos abordar o porquê calcular a necessidade de capital de giro é tão importante para sustentar as atividades da empresa.
O que é a Necessidade de Capital de Giro (NCG)?
A necessidade de capital de giro (NCG) é o valor mínimo que uma empresa precisa ter em caixa para que a estrutura da sua empresa continue em funcionamento, assegurando que todas as atividades essenciais estejam sendo executadas.
Ela mostra se a organização tem capital de giro suficiente para continuar pagando seus fornecedores, funcionários, produzindo e vendendo seus produtos e/ou serviços.
Em resumo, esse indicador informa para o empreendedor ou gestor financeiro se a empresa possui caixa para execução das atividades operacionais ou se é necessário tomar capital de terceiros para garantir isso.
Como calcular a NCG da sua empresa?
Ciclo financeiro
A forma mais simples de se calcular a necessidade de capital de giro é através dos prazos médios de pagamento e recebimento.
Prazos Médios de Pagamento
Esse é o tempo médio entre o momento da compra com fornecedores e o efetivo pagamento dessas compras.
Por exemplo, se sua empresa compra matérias-primas e paga seu fornecedor em duas vezes, seu prazo médio de pagamento vai ser de 50% a vista e 50% em 30 dias;
Prazos Médios de Recebimento
Já esse é o tempo médio entre o momento da venda do produto ou do serviço e o efetivo recebimento do valor dos clientes.
Por exemplo, se sua empresa vende parcelado em 3x sem entrada, seu prazo médio de recebimento vai ser de 33% em 30 dias, 33% em 60 dias e 34% em 90 dias.
Com esses dados fica mais fácil identificar a NCG da sua empresa e assim realizar seu cálculo.
Então vamos ao cálculo!
Nessa situação, o resultado mostra quantos dias a empresa possui em caixa.
Sendo assim, se os prazos de pagamento aos fornecedores forem superiores aos prazos de recebimento dos clientes, a necessidade de capital de giro será menor.
Isso é o que chamamos de empresa “financiada pelos clientes” ou Necessidade de capital positiva.
Ou seja, se a empresa necessita menos de financiamentos ou empréstimos, significa que seu ciclo financeiro é favorável às operações da organização.
Numa situação contrária, na qual os prazos de recebimento são maiores que os de pagamento, a necessidade de capital de giro da empresa é maior.
Isso porque as contas a pagar chegarão mais cedo do que o valor devido pelos clientes à empresa.
Nesse caso, a empresa precisará de um volume maior de capital de giro, seja através de capital próprio ou de terceiros.
Balanço Patrimonial
Outra forma de analisar a necessidade de capital de giro, é analisando as contas do balanço patrimonial da empresa.
Nesse caso, o resultado é obtido em reais, ao invés de dias.
Vejamos a fórmula para esse método:
Para entendermos melhor:
Ativo Circulante Operacional
Corresponde aos direitos da empresa resultantes das atividades operacionais:
- clientes
- estoques
- ICMS a recuperar
- adiantamentos a fornecedores
- despesas operacionais antecipadas
- entre outros.
Passivo Circulante Operacional
Corresponde às obrigações da empresa resultantes das atividades operacionais da empresa, como:
- salários a pagar
- ICMS a recolher
- duplicatas a pagar
- provisões para IR
- entre outras.
Com esses conceitos fica ainda mais fácil identificar a sua NCG e análise do resultados deverá ser interpretada da mesma maneira que a da primeira.
Qual a importância de medir a necessidade de capital de giro
Não basta apenas calcular o NCG, é preciso interpretá -la de forma a considerar também a estratégia geral da empresa.
A análise da NCG mostra ao gestor se a empresa dispõe de capital de giro para cumprir com suas obrigações no curto prazo, a fim de garantir um fluxo de caixa saudável e evitar surpresas financeiras para organização.
É a partir dessa análise que é possível identificar para onde sua empresa está indo e também a sua situação financeira atual.
Sem essa informação, ficará mais difícil mudar a posição que o negócio se encontra.
Seja ela uma posição negativa ou estagnada.
Ainda que a empresa apresente boas margens de lucro, ótima rentabilidade e que esteja obtendo lucro, a administração eficiente do Capital de Giro é fundamental para manter o Fluxo de Caixa da empresa “saudável”.
Concluindo
A necessidade de capital de giro é um indicador importantíssimo para a gestão financeira da empresa, já que é responsável por demonstrar a necessidade ou não de adquirir capital de giro de fontes externas, bem como o seu valor.
Além disso, é ela que garante a saúde financeira do seu negócio para que ele possa se desenvolver e crescer competitivo no mercado gerando ainda mais lucro.
Agora é hora de colocar em prática os aprendizados e garantir um futuro saudável para sua empresa.
